תהליך החזר מס הכנסה על תרומות לשכירים כולל מספר שלבים:
- איסוף מסמכים: השלב הראשון הוא לאסוף את כל המסמכים הדרושים להגשת דוח שנתי למס הכנסה. המסמכים כוללים את תלושי השכר של כל שנת המס, אישורי תשלום מס הכנסה, אישורים על הוצאות מוכרות, וכן כל מסמך אחר שעשוי להשפיע על חישוב המס השנתי.
- הכנת דוח שנתי: לאחר איסוף המסמכים, יש להתחיל בהכנת דוח שנתי למס הכנסה. הדוח כולל מידע על הכנסות, הוצאות, והזכאות להטבות מס. ניתן להגיש את הדוח באופן עצמאי, או באמצעות יועץ מס.
- בדיקת הדוח על ידי מס הכנסה: לאחר הגשת הדוח, מס הכנסה בודק את הדוח כדי לוודא שהנתונים מדויקים. אם יש טעויות בדוח, מס הכנסה עשוי להוציא שומה מתוקנת.
- קבלת החזר מס: אם מס הכנסה קובע שהשכיר זכאי להחזר מס, הוא יעביר את ההחזר ישירות לחשבון הבנק של השכיר.
הסבר מפורט יותר על כל שלב בשלבים:
איסוף מסמכים
כדי להגיש דוח שנתי למס הכנסה, יש לאסוף את המסמכים הבאים:
- תלושי שכר: תלושי השכר של כל שנת המס כוללים מידע על הכנסות השכיר, ההפקדות לפנסיה, והמס שנוכה מהשכר.
- אישורי תשלום מס הכנסה: אישורי תשלום מס הכנסה מתייחסים להכנסות ממקורות שונים, כגון דמי שכירות, הכנסות מעסק, או הכנסות מירושות.
- אישורים על הוצאות מוכרות: הוצאות מוכרות הן הוצאות שיכולות להפחית את הכנסות השכיר, ובכך להגדיל את החזר המס. דוגמאות להוצאות מוכרות כוללות הוצאות רפואיות, הוצאות חינוך, והוצאות ביגוד.
- כל מסמך אחר שעשוי להשפיע על חישוב המס השנתי: לדוגמה, אם השכיר היה בחופשה ללא תשלום, או אם הוא קיבל פיצויים בגין פיטורים, יש צורך לצרף מסמכים המעידים על כך.
הכנת דוח שנתי
דוח שנתי למס הכנסה הוא טופס שצריך למלא כדי להצהיר על הכנסות, הוצאות, והזכאות להטבות מס. ניתן להגיש את הדוח באופן עצמאי, או באמצעות יועץ מס.
אם אתה בוחר להגיש את הדוח באופן עצמאי, תוכל להוריד את הטופס באתר של רשות המיסים. הטופס כולל הסברים מפורטים על איך למלא אותו.
אם אתה בוחר להיעזר ביועץ מס, הוא יעזור לך למלא את הטופס בצורה נכונה.
בדיקת הדוח על ידי מס הכנסה
לאחר הגשת הדוח, מס הכנסה בודק את הדוח כדי לוודא שהנתונים מדויקים. אם יש טעויות בדוח, מס הכנסה עשוי להוציא שומה מתוקנת.
אם מס הכנסה מוצא שנתת מידע לא נכון בדוח, הוא עשוי להטיל עליך קנסות או ריבית.
קבלת החזר מס
אם מס הכנסה קובע שהשכיר זכאי להחזר מס, הוא יעביר את ההחזר ישירות לחשבון הבנק של השכיר.
החזר המס יועבר בתוך 90 יום מיום הגשת הדוח.
אם יש צורך במידע נוסף מהשכיר, מס הכנסה עשוי להאריך את המועד להעברת ההחזר.